Description des modules

Formation principale

• Compliance et gouvernance d’entreprise, conditions-cadres juridiques nationales et internationales
• Devoir de diligence, secret bancaire, blanchiment d’argent
• Corruption, délit d’initié, protection des données
• Punissabilité de l’entreprise
• Entraide administrative et judiciaire
• Fonction des marchés financiers
• Conditions-cadres relevant du droit des marchés financiers
• Surveillance
• Droit boursier
• Placements collectifs
• Banques
• Assurances privées
• Blanchiment d'argent
• Dispositions pénales
• Droit des marchés financiers au sein de l’UE
• Pilier AVS / AI
• Pilier LPP
• Pilier LAA / IJM / LAMal / LCA, coordination LAA / LPP
• Pilier AC / APG / AMat / PC / LAM, méthodologie de l’analyse de prévoyance, coordination des 3 piliers, coordination LPP
• Assurances de personnes: fonction, bases, produits
• Assurances de personnes: avantages, assurances de capital, assurances de rente, imposition
• Assurances de personnes: application de la coordination des assurances sociales et de personnes
• Système fiscal suisse: impôt sur les successions, impôt sur les donations, usufruit et droit d’habitation
• Impôt sur le revenu et impôt sur la fortune, imposition de prestations de prévoyance
• Instruments de planification financière: bases, situation du client dans la planification financière (patrimoine, budget, charge fiscale personnelle, analyse de prévoyance personnelle)
• Instruments de planification financière: principes d’optimisation, régime matrimonial et droit successoral, planification patrimoniale
• Instruments de planification financière: calculs des prévisions, planification du revenu de vieillesse
• Instruments de planification financière: planification du revenu de vieillesse, optimisation du processus de planification financière
• Instruments financiers dérivés 1/4: introduction, opérations à terme inconditionnel, futures, sûretés, effet de levier, couverture avec futures
• Instruments financiers dérivés 2/4: opérations à terme conditionnel, options, prix, évaluation, indicateurs, couverture
• Instruments financiers dérivés 3/4: combinaisons d’options, risques liés à la variation des taux / dérivés d’intérêts, futures du marché monétaire, futures du marché des capitaux
• Instruments financiers dérivés 4/4: Forward Rate Agreement, swap de taux d’intérêt, dérivés d’intérêts
• Produits structurés et instruments hybrides: produits structurés (produits de protection du capital, produits d’optimisation de la performance, produits de participation, produits à effet de levier), emprunts convertibles, emprunts à option, callable bonds
• Opérations sur devises et analyse technique: prévisions des cours de change et indice Big Mac, Forex – statistiques BIS, opérations sur devises et futures sur devises, couverture contre les risques de change (du point de vue de l’exportateur), opérations à terme sur devises, analyse financière, procédure d’analyse technique
• Placements alternatifs – bases, formes de placement: immobiliers, private equity, matières premières, hedge funds
Comptabilité financière II
• Comptabilité bancaire
• Financement des entreprises
• Calcul d’investissement
• Tableau des flux de trésorerie, planification des liquidités et des finances

Droit économique III
• Droit du travail
• Principes du droit des assurances
• Accord sur la libre circulation des personnes Suisse – UE
• Droit des assurances sociales, prévoyance professionnelle
• Introduction aux crédits octroyés aux entreprises, notation, Bâle II et III, probabilité de défaillance, gestion du portefeuille de crédit
• Analyse financière d’une société anonyme et d’une société en nom collectif, y compris capacité d’endettement et tableau de financement, crédit sur cession, crédit sur marchandises
• Analyse financière d’une entreprise individuelle, y compris crédit en blanc et clauses de garantie, financement de mobilier, financement de création d’entreprise, crédit contre cautionnement dans la pratique
• Evaluation et financement d’immeubles de rapport, particularités concernant l’achat d’un bien via une SA immobilière
• Crédit de construction pour un objet commercial, crédit de construction pour un objet de promotion
• Analyse financière d’entreprises cotées en bourse / calcul d’investissement / financements consortiaux
• Assainissement d’une société anonyme, crédit d’escompte
• Crédit par engagement, crédit à l’exportation
• Formes de financement alternatives (leasing, affacturage)
• Assujettissement fiscal de personnes morales
• Imposition des gains et du capital
• Relation entre l’entrepreneur et l’entreprise d’un point de vue fiscal
• Principes fiscaux en cas de restructuration d’entreprise
• Situation du client: divorce / concubinage
• Situation du client concernant un logement en propriété: impôts / succession, produits de financement, répercussions sur le budget et les impôts, versements au titre de l’EPL / nantissement, répartition fiscale intercantonale
• Situation du client concernant la planification de la succession: régime matrimonial, droit successoral, avance sur hoirie / exécuteur testamentaire, régime matrimonial et droit successoral, y compris contrat de mariage, solutions d’optimisation
• Situation du client concernant la planification de prévoyance: incapacité de gain de l’époux / maladie et accident, décès de l’époux / maladie
• Situation du client concernant la planification de prévoyance: décès de l’époux / accident, épouse, comparaison des caisses de pension, analyse de l’utilité
• Planification budgétaire
• Planification patrimoniale
• Planification de retraite
• Planification de prévoyance
• Planification fiscale, planification budgétaire, logement en propriété
• Allocation d’actifs, structuration du patrimoine, calculs de rendement, évolution du patrimoine, régime matrimonial, droit successoral, usufruit, liste des mesures
• Planification de la succession
• Evaluation globale
• EA Trafic des paiements / systèmes de paiement / directives liées au trafic des paiements / normes formelles et juridiques (comptabilisation d’un paiement) / International Bank Account Number (IBAN)
• CP BNS – PostFinance – instituts financiers / SIX – Swiss Interbank Clearing / organismes suisses / infrastructure du trafic des paiements / SWIFT / normes / SEPA / prix et trafic des paiements / création de valeur
• EA Traitement des transactions (processus) / gestion des risques au sein du trafic des paiements / produits de paiement / services en ligne / cartes de débit et de crédit
• CP Trafic de paiement – produits / cartes / risques / blanchiment d’argent et financement du terrorisme / innovations en matière de trafic des paiements / fraude / manipulation / enquête / investigation / gestion des e-mails et e-banking / service de médiation / MELANI
• Titres: vue d’ensemble des securities operations – bases juridiques et réglementaires – droit des papiers-valeurs – infrastructure du marché des capitaux
• Titres: fiscalité en Suisse (impôt sur le revenu et impôt anticipé, impôt sur la fortune, droits de timbre, taxe sur la valeur ajoutée), impôts à l’étranger (impôts à la source étrangers, impôts à la source USA/QI/FATCA – fiscalité européenne des intérêts)
• Titres: bases marché primaire – marché secondaire – opérations Non Order Room – emprunts et prêts de titres / mise en pension de titres
• Titres: corporate events – opérations sur titres facultatives / obligatoires – opérations sur fonds
• Titres: risques liés aux opérations bancaires / gestion des risques opérationnels – Bâle I à III – exigences en matière de fonds propres de Bâle III – cadre réglementaire – réformes du marché des capitaux – initiatives et tendances
Mettre en pratique dans le cadre de l’activité professionnelle les compétences acquises au cours de la deuxième année d’études ou des compétences équivalentes.
• Notions et définition, processus de gestion de portefeuilles, élaboration d’un profil client, allocation d’actifs et gestion de portefeuilles
• Profil de rendements / de risques des différentes stratégies de placement, importance de l’horizon de placement, adaptation de l’allocation d’actifs
• Modèle de sélection du portefeuille de Markowitz, termes techniques et calculs, intérêts de la diversification
• Valeurs de risques et de rendement complémentaires: Shortfall risk, value at risk, bêta et alpha, R2 / CAPM
• Principes des calculs de performance, mesure unidimensionnelle de la performance: sans / avec flux de capitaux
• Calcul de la performance lors de placements en monnaie étrangère, rendements réels, calcul de la performance lors de divers placements, mesure bidimensionnelle de la performance: Mesure Sharpe / mesure Treynor / mesure Jensen, mesure absolue/relative de la performance
• Placements financiers et conséquences fiscales
• Influence des impôts
• Calcul d’investissement statique et dynamique
• Méthode des annuités, méthode dynamisée du payback
• Politique d’investissement
• Procédure d’évaluation de l’entreprise
• Financement par fonds propres et étrangers Types de financement
• Crédits et instruments du marché des capitaux
• Levier financier
• Politique en matière de structure du capital
• Processus de conseil en matière de Corporate Finance
Problèmes particuliers de la comptabilité
• Fusions
• Assainissement
• Liquidation

Comptes consolidés
• Normes comptables
• Critères de consolidation
• Méthode de la mise en équivalence
• Consolidation du capital
• Consolidation avec détention de parts minoritaires
• Elimination des opérations intragroupe
• Comptabilisation du goodwill

Evaluation d’entreprise
• Méthode de la valeur intrinsèque, méthode de la valeur de rendement, méthode des praticiens
• Méthodes basées sur des multiples (PER, etc.)
• Méthode d’actualisation des flux de trésorerie disponible
Opportunités et risques liés au digital banking
• Principes et évolution de la technologie de l’information
• Principes et évolution de la régulation financière et informatique
• Changements du comportement du client

Stratégie bancaire et digital banking
• Numérisation – perspectives en matière de gestion des rendements et des coûts
• Gestion des changements, y compris répercussions de la numérisation sur le personnel et la structure organisationnelle d’une banque

Gestion numérique des clients
• Gestion numérique des clients – tendances
• Gestion des campagnes et événements numériques
• Soutien numérique de la distribution et analyse des clients
• Service clients numérique et CRM

Evolutions actuelle en matière de fintech
• Self service banking
• Evolutions en matière de paiement
• Investissement numérique
• Financements en ligne
• Comptabilité analytique
• Bases du controlling
• Méthode des taux du marché
• Controlling de la rentabilité
• Controlling des risques
• Pilotage des rendements et des risques
Travail pratique